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年报]鼎普科技(430036)2009年年度报告

发布日期:2022-01-10 15:27   来源:未知   阅读:

  本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

  任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

  没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证

  公司负责人于晴女士、主管会计工作负责人曲则明女士及会计机构负责人冯桂春女

  份报价转让试点办法》的有关规定,委托国泰君安证券股份有限公司作为主办报价

  会计师事务所办公地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层

  报告期内,盈余公积增加 6,513,551.81 元,为本期按提取法定盈余公积、任意盈余

  北京鼎普科技股份有限公司进入代办股份转让系统报价转让业经中国证券业协会备

  公司于2008 年 4 月 18 日整体变更为股份有限公司。根据《公司法》第一百四十二

  条规定:“发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让。”至2009 年4

  根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转

  让试点办法》第十九条规定,“园区公司股东挂牌前所持股份分三批进入代办系统挂牌报

  价转让,每批进入的数量均为其所持股份的三分之一。进入的时间分别为挂牌之日、挂

  公司于2009 年 4 月 18 日成立满一年并已办理完毕首批经解除限售登记,首批经解

  除限售登记可进入代办股份转让系统报价转让的股份为6,666,666 股。

  各股东公司的实际控制人均为于睛,存在关联关系。于晴对北京翔盟、河南鼎普、

  上海鼎晰三家公司的出资比例均占 60%;陈文欣对北京翔盟、河南鼎普、上海鼎晰三家

  公司的出资比例均占20%;王江波对北京翔盟、河南鼎普、上海鼎晰三家公司的出资比例

  于晴,本科学历,学士学位,毕业于中国地质大学国际贸易专业。现任北京鼎普科

  技股份有限公司董事长、总裁。1998至1999年任北京华能产业开发有限公司市场部经理;

  1999年至2001年任北京恒艺阳经贸公司经理;2001年至2003年任绿青山科技公司总经

  曲则明,本科学历,学士学位,毕业于北京航空航天大学热能与动力工程专业。2001

  年至2003年任北京长空机械有限责任公司系统集成技术主管;2003年至今任北京鼎普科

  姜雨,本科学历,学士学位,毕业于北京辅仁大学商业管理专业。2000 年至 2001

  年任北京恒艺阳经贸有限公司市场部经理;2005年至2007年任北京新锐互联科技有限公

  司运营总监;2007年至今任北京鼎普科技股份有限公司安全产品业务线总经理。

  王江波,本科学历,学士学位。毕业于解放军信息工程大学计算机与通讯专业。2000

  年至2005年就职于解放军信息测评中心;2007年至今任北京鼎普科技股份有限公司应用

  阿林有,本科学历,学士学位,毕业于中国人民解放军工程技术学院。1965年至1999

  年就职于总参某部;1999年至2006年就职于中央党校函授学院,2007年至今任北京鼎

  王海洋,研究生学历,硕士学位。本科毕业于清华大学计算机科学与技术专业,研

  究生毕业于中科院软件研究所计算机图形学专业。2007年至今任北京鼎普科技股份有限

  贺敬,本科学历,学士学位。毕业于内蒙古师范大学法学专业。2004年至2006年任北

  京四中网校内蒙古分校办公室主任;2006年12月至今任北京鼎普科技股份有限公司投融资

  陈文欣,女,汉族,出生日期 1945年9月16日。多年来一直从事个体经营行业。

  (3) 张宗喜 现任公司测试部经理,本科学历;获得北大青鸟软件测试工程师证书,

  截至报告期末,与公司签订正式劳动用工合同的员工人数为 184 人,其专业构成、

  报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和有关法律、

  法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司股

  东大会、董事会和监事会的召集、召开程序符合有关法律、法规及《公司章程》等要求,

  公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定及《信息披露制度》,保证真实、准确、

  公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,

  保证所有股东能够充分行使自己的权利;公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股

  东大会议事规则》等法律法规的要求,召集、召开股东大会。公司聘请具有证券业务相

  公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为,通过股

  东大会行使出资人的权利,未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、

  公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,公司董事会由五名董事

  组成,董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。公司全体董事熟悉有关法律、法

  规,了解作为董事的权利、义务和责任。严格按照《董事会议事规则》召集、召开董事

  公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定,公司监事会由三名监事组成,

  其中职工代表监事一名。全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责,本着对股东负责

  的精神,积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性

  公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员工、社会等各方利

  公司董事会制定董事会秘书负责信息披露和接待投资者来访等工作,能够按照法律、

  法规、《公司章程》、《董事会秘书工作细则》和《信息披露制度》等规定,力求做到准确、

  公司独立从事业务经营,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立

  的研发、销售体系,产品的开发、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立

  的商标权、专利独家使用权等知识产权和独立的技术开发队伍,业务发展不依赖于和受

  公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬,不在控股股东及其他关联企业担任除

  董事、监事之外的职务,公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立,控股股东推

  公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立与控股股东和

  公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开,不存在混合经营、办

  公的情况,公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领

  公司设置了独立的财务部门,并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度,公司

  独立做出财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况,公司在银行独立开户,

  为使公司高级管理人员更好地履行职责,维护公司及股东的利益,在报告期内公司

  加强了对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步完善,使其及时适应公司不断

  发展的需要。公司的考评、激励机制主要体现在薪酬水平上,高管人员薪酬由董事会拟

  定并授权董事长考核高管人员业绩,考核的内容和标准为考核方与被考核方签订的年度

  报告期内,股东大会按照《股东大会议事规则》认真履行工作职责,审慎行使《公

  司法》《公司章程》赋予的职权,结合公司实际经营需要,共召开了三次股东大会,会议

  的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求。

  (一)公司于2009年1月13 日在公司大会议室召开2009年第一次临时股东大会,

  出席会议的股东及股东授权代表共计3人,代表全部股份2000万股,占公司股份总数的

  (二)公司于2009年2月24 日在公司大会议室召开2009年第二次临时股东大会,

  出席会议的股东及股东授权代表共计3人,代表全部股份2000万股,占公司股份总数的

  1、审议通过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年年度报告

  (三)公司于2009年4月20日在公司大会议室召开2008年年度股东大会,出席会

  议的股东及股东授权代表共计3人,代表全部股份2000万股,占公司股份总数的100%。

  注 : 以 上 三 次 股 东 大 会 决 议 公 告 发 布 在 代 办 股 份 转 让 信 息 平 台 :

  2009 年,公司认真分析和应对金融危机及行业发展态势,大力开拓市场资源,稳步

  提高了产品销售规模和市场占有率,特别是积极主动的把握下半年行业复苏的市场机遇,

  实现了产品销售规模的大幅增长。2009年度的主营业务收入为5029.85万元,较上年同

  营业收入增长高于营业成本增长;2009 年营业成本占营业收入 36.21%,与上年同期

  50.65%相比下降了14.44 个百分点。2009 年度实现净利润为1672.39万元,同比上年增

  截至报告期末,公司总资产 4689.48 万元,净资产 4218.13 万元,每股净资产 2.11

  报告期内,公司对前五名客户的销售额占当期总销售额的比例为19.40 %,公司主要

  客户为大学、部队、科研院所及政府等安全需要较高的单位,无对单一大客户过度依赖

  (4)开发支出减少21.67%主要是公司2008年的多项研发项目处于初期阶段,技术

  报告期内,公司营业收入较上年同期增长 145.37%,主要是由于公司研发的新产品

  增加,加大了各种产品推广力度所致;利润总额、净利润分别较上年同期增长 571.90%、

  478.90%,主要是由于营业收入增长所致。净利润增长幅度高于营业收入增长幅度,主要

  是由于报告期内公司毛利率提高,以及管理费用、销售费用增长幅度低于营业收入增长

  报告期内,经营活动产生的现金流量净额 1069.01 万元,较上年同期增长 134.90%,

  报告期末,公司总资产 4689.48 万元,较上年末增长 60.77%,主要是货币资金、存

  货、应收账款和预付账款的大幅增长所致。所有者权益 4218.13 万元,较上年末增长

  (1) 经营活动产生的现金净流量增加主要是因为销售商品收到的现金较上年增加

  2913.13 万元、经营活动现金流出较上年增加 1967.67 万元,因此总的经营活动现金净流

  (2) 投资活动现金净流量为负增长主要是因为2009 年购建固定资产的支出增加60.75

  万元,投资所支付的现金2 万元,因此投资活动产生的现金净流量比去年同期增加62.74

  (3) 筹资活动现金净流量出现负增长的主要原因是:2008 年归还了2007 年流动资金

  2009 年中国经济保增长取得超预期成绩,经济复苏基础得到稳固。在政府应对国际金

  融危机一揽子方案的作用下,中国经济实现了V 型反转,全年 GDP 增长 8.7%,并呈逐季加

  快的走势。工业生产逐季回升,全年规模以上工业增加值比上年增长 11%,四季度高达18%,

  2010 年中国经济平稳较快发展的有利条件增多,内需强劲与外需回暖将进一步支持

  经济持续复苏,GDP 增速将继续加快,但受国内外因素影响,宏观调控的环境将更为复杂。

  从宏观经济形势的变化来看,未对公司经营造成负面影响;伴随国内经济的整体复

  首先,工业和信息化部信息安全协调司司长认为:在当前全球经济发生深刻变化,

  信息化进程全面加快,网络与信息系统的基础性、全局性日益增强的今天,没有国家的

  信息安全,就没有真正意义上的经济、政治、文化和国防安全。保障国家信息安全,把

  中国工程院代表表示,在基础信息网络和重要信息系统的安全严重关系到国家安全、

  社会稳定以及人民群众切身利益的今天,信息安全问题已然成为事关全局的战略性问题。

  目前我国信息与网络安全的防护能力还处于发展的初级阶段,许多应用系统处于不设防

  状态。国防科技大学的一项研究表明,我国与互联网相连的网络管理中心有 95%都遭到

  公司的主营业务和产品是信息防泄漏安全应用软、硬件开发;系统集成和综合安全

  防护服务。产品主要应用在国防、军工系统以及各省市保密局,各军工集团和全国各大

  专院校等。因此,受全球信息安全严峻形式的影响,将有利于公司产品销售规模的进一

  公司未来总体的发展目标是从单纯的内网安全软、硬件提供商向定位更精确的信息

  防泄漏安全系统集成商方向发展,并最终发展成为国内信息防泄漏领航企业及信息防泄

  信息安全是国家安全的一部分,政府和军队对信息安全产品的使用也有相关规定。

  公司的相关产品设备均具有完全的自主知识产权,是100%国产产品,因此在安全性上是

  公司将要利用自己在知识产权和安全性上的优势,与政府、军队相关部门密切合作,

  目前信息安全还是比较专业的技术,相关概念和产品还不是很普及。公司将充分利

  联合各个行业集成商、网络产品厂商建立“信息安全联盟”,为用户提供完整的信息

  防泄漏解决方案。充分利用合作伙伴的客户关系直接把握最终客户,再借助合作伙伴的

  分区域、分行业建立销售网络,将厂商的市场优势和经销商的用户资源相结合,就近

  在以北京总部、以上海、郑州、成都为区域核心建立的四大客户中心基础上,进一

  步建立总部、区域、授权服务中心为组成的三级服务体系。对所销售产品提供一年保修,

  三年维修服务。将技术服务和提高产品成熟度结合起来,在组织上密切技术服务队伍和

  2010年公司将继续加大产品研发投入,产品研发的重点工作是提高产品的市场竞争

  力,包括在技术上实现领跑国内信息防泄漏行业,在市场策略上积极寻找产品的独特卖

  点和创新点,在易用性上多考虑客户感受增加人性化界面设计和操作设计等,提高产品

  (1)关于新产品的研发:2010 年在新产品研发方面计划针对日趋严峻的网络安全问

  (2)产品升级维护:在 2010 年的工作中,除进行日常的产品维护和定制外,对重

  点产品进行规划、增加核心功能,维持产品的竞争优势,所有产品全面支持 Windows 7

  操作系统,以适应多种市场环境的需求。重点提高内网综合管理系统的核心竞争力,实

  现安全解决方案收入占总收入 75%,保证市场占有率;保证研发进度,产品定制功能平

  均研发周期不超过 3 周;同时保证定制开发产品质量合格率达到 80%以上。

  (3)完善产品测试工作:将测试工作提前介入项目,客户的需求是测试工作的依据,

  为了使测试的依据更加充分,测试的产品更加符合客户的需求,在2010 年将推行测试部

  提前介入项目的措施,以便能够在项目的各个环节提炼客户需求,实现“正确的为客户

  2010年公司将重点加强团队与企业文化建设,建立学习型企业,通过创新提升核心

  竞争力。公司将坚持以人为本的管理理念,尊重和关爱员工成长,培养员工团结进取、

  勇于拼博的精神。公司管理团队还要带动整个公司形成一种良好的学习氛围,建立起可

  适应现代社会知识与信息快速更新的学习型企业。创新是企业生命的源泉,公司经营团

  队要能以敏锐的眼光洞察企业内部与外部经济环境的变化,进行观念的、管理的、业务

  在市场营销方面,本公司将继续发挥信息防泄漏成套产品的优势,满足不同客户的

  个性化、差异化需求,加大新产品、新技术的宣传促销力度,大力推广适销对路的新产

  品,同时及时了解市场动态,加强对市场反馈信息的分析和研究,研究产品改进方案,

  对每个产品制定合理的营销策略,巩固提高市场份额,保证主要产品的市场占有率。此

  外,本公司还将结合国际市场的新变化,建立快速反应机制,积极开拓国外市场。

  持续推进公司治理,不断完善内控体系。完善公司治理结构是一项长期任务,公司

  将根据监管部门的相关要求,从自身实际需求出发,持续推进公司治理工作,不断完善

  公司产品根据技术发展潮流进行前瞻性研发,同时关注客户的需求,总体的技术风

  险较小。另外,公司的国家信息安全产品、军用信息安全产品和涉及国家机密信息系统

  (1)人员、技术流失风险公司是一个高科技,知识密集型的企业,技术研发不可避

  免地依赖专业人才,特别是核心技术人员。如果出现技术外泄或者核心技术人员外流情

  应对措施:公司管理层与核心技术人员一直保持着良好的关系,具有很强的凝聚力;

  公司业已实行了相关的激励和约束机制,如实施奖励制度、与核心技术人员签定保密和

  (2)技术开发、升级风险。公司能否正确把握客户的现实需求;能否正确把握信息

  安全技术的发展趋势,使公司开发的产品和商业模式在先进的技术层面得以实现;能否

  在技术开发过程中实施有效管理、把握开发周期、降低开发成本具有一定的不确定性。

  应对措施:了解市场信息,做好产品的市场需求论证工作,以需要为导向进行技术

  现有高技术的生命周期越来越短,如果不能在较短的时间内将产品销售出去,就不

  能保证技术的升级换代。国外公司拥有专业的管理人才和营销理念,雄厚的资金,可以

  应对措施:通过建立专业的营销队伍,联合合作伙伴,加强产品管理和客户关系管

  报告期内,董事会认真履行工作职责,审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职

  权,结合公司实际经营需要,共召开七次董事会会议,会议的通知、召开、表决程序符

  合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的要求。会议的主要情况如下:

  (1)、第一届第六次董事会会议于 2009 年 1 月 13 日在公司大会议室召开。会议应

  到董事 5 人,实到 5 人,全体董事参加了会议,符合《公司法》、《公司章程》及有关法

  会议审议通过了《向北京银行中关村科技园区管辖支行申请瞪羚贷款事宜的议案》。

  (2)、第一届第七次董事会会议于2009年2月6 日在公司大会议室召开。会议应到

  董事5人,实到5人,全体董事参加了会议,符合《公司法》、《公司章程》及有关法律、

  ① 审议通过《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年年度报告审

  (3)、第一届第八次董事会会议于 2009 年 3 月 30 日在公司大会议室召开。会议应

  到董事 5 人,实到 5 人,全体董事参加了会议,符合《公司法》、《公司章程》及有关法

  (4)、第一届第九次董事会会议于 2009 年 5 月 11 日在公司大会议室召开。会议应

  到董事 5 人,实到 5 人,全体董事参加了会议,符合《公司法》、《公司章程》及有关法

  会议审议通过了《关于将“涉及国家秘密的计算机信息系统集成乙级资质”投入至

  (5)、第一届第十次董事会会议于 2009 年 8 月 28 日在公司大会议室召开。会议应

  到董事 5 人,实到 5 人,全体董事参加了会议,符合《公司法》、《公司章程》及有关法

  (6)、第一届第十一次董事会会议于 2009 年 9 月 16 日在公司大会议室召开。会议

  应到董事 5 人,实到 5 人,全体董事参加了会议,符合《公司法》、《公司章程》及有关

  (7)、第一届第十二次董事会会议于2009年10月12日在公司大会议室召开。会议

  应到董事 5 人,实到 5 人,全体董事参加了会议,符合《公司法》、《公司章程》及有关

  会议审议通过了《取消北京鼎普科技股份有限公司二○○九年第三次临时股东大会

  报告期内公司召开了 2009 年第一次临时股东大会、2009 年第二次临时股东大会、

  2008年年度股东大会。董事会严格按照《公司法》等法律法规、《公司章程》的规定履行

  2009年度实现净利润16,723,866.37元,提取2009年的法定盈余公积、任意盈余公

  积和补转的2008年的任意盈余公积后,剩余未分配利润10,210,314.56元,加上年初未

  报告期内,公司董事长及其他董事能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定和

  要求,恪尽职守、勤勉尽责、诚实守信地履行职责,积极出席公司的相关会议,认真审

  议各项董事会议案,在职权范围内以公司利益为出发点行使权力,严格避免自身利益与

  董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善,加强董事会建设,依法召集、主

  持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议,严格遵守董事会集体决策机制,在其职

  责和授权范围内行使权力,同时积极督促股东大会决议和董事会决议的执行,及时将有

  经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计,公司2009年度实现净利润16,723,866.37

  元,提取 2009 年的法定盈余公积、任意盈余公积和补转的 2008 年的任意盈余公积后,

  公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的要求,认真履

  行职责,依法独立行使职权,保证公司规范运作,维护公司利益,维护股东利益。监事

  会对公司长期发展计划、重大发展项目、公司生产经营活动、财务状况、董事及高级管

  北京鼎普科技股份有限公司第一届监事会第二次会议于 2009 年 3 月 30 日在公司会

  议室召开,会议应到监事三名,实到监事三名,符合法定人数。符合《公司法》及《公

  司章程》的相关规定,会议合法有效。监事会主席王海洋女士主持会议,会议讨论并通

  北京鼎普科技股份有限公司第一届监事会第三次会议于 2009 年 8 月 28 日在公司会

  议室召开,会议应到监事三名,实到监事三名,符合法定人数。符合《公司法》及《公

  司章程》的相关规定,会议合法有效。监事会主席王海洋女士主持会议,会议讨论并通

  2009年度,公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求,确实履行了各项决议,

  其决策程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等相关法律法规。公司

  本着质量、技术、服务、管理并重的经营方针建立和健全了较为完善的公司内部控制制

  度,并不断提高。监事会没有发现公司董事、总经理担任公司职务时有违反法律、法规

  和《公司章程》或损害公司利益的行为。公司董事会和经理管理层尽职尽责,努力工作,

  ☆ 监事会审核了中瑞岳华会计师事务所有限公司对本公司2009年度会计报表出具的无

  保留意见的审计报告。监事会认为公司2009年度财务报表在所有重大方面公允、客观地

  公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议,对公司董事会提交股东大会审

  议的各项报告和提案内容,监事会无其他任何异议,监事会对股东大会的会议决议执行

  报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项,也无以前期间发生但持续到报告期的重大

  报告期内,公司没有发生重大资产收购、出售以及企业收购兼并,也无以前期间发

  报告期内,公司、公司董事会及董事、公司监事会及监事和高级管理人员没有受到

  稽查、行政处罚、通报批评的情形。公司董事会及董事、公司监事会及监事和高级管理

  1、报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、

  2、报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行

  报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项,也无以前期间发生但持续到报

  2009-02-09 第一届第七次董事会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-03-30 第一届第二次监事会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-03-30 第一届第八次董事会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-03-30 2008 年年度报告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-04-17 关于首批解除股份限售登记公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-04-21 2008 年年度股东大会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-04-21 2008 年年度股东大会法律意见书 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-05-12 第一届第九次董事会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-08-28 第一届第十次董事会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-08-28 第一届第三次监事会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-08-28 2009 年半年度报告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-09-18 第一届第十一次董事会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  2009-10-14 第一届第十二次董事会决议公告 通过股份报价转让信息披露平台()发布

  中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了2009 年度标准无保留意见之审计报

  我们审计了后附的北京鼎普科技股份有限公司(以下简称“北京鼎普公司”)财务报

  表,包括2009年12月31日的合并及母公司的资产负债表,2009年度的合并及母公司的

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京鼎普公司管理层的责任。这种责任包

  括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于

  舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

  册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

  道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

  审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

  险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当

  的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选

  我们认为,北京鼎普公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大

  方面公允反映了北京鼎普公司2009年12月31日的合并及母公司的财务状况、以及2009

  公司法定代表人: 于晴 主管会计工作的负责人: 曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  公司法定代表人: 于晴 主管会计工作的负责人: 曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  公司法定代表人: 于晴 主管会计工作的负责人: 曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  公司法定代表人:于晴 主管会计工作的负责人: 曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  公司法定代表人:于晴 主管会计工作的负责人: 曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  公司法定代表人: 于晴 主管会计工作的负责人: 曲则明 会计机构负责人: 冯桂春

  公司法定代表人:于晴 主管会计工作的负责人: 曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  公司法定代表人: 于晴 主管会计工作的负责人: 曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  公司法定代表人: 于晴 主管会计工作的负责人:曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  公司法定代表人:于晴 主管会计工作的负责人:曲则明 会计机构负责人:冯桂春

  北京鼎普科技股份有限公司(以下简称“本公司”或 “公司”)改制前为北京鼎

  普科技有限公司(以下简称“原公司”),系由姜慧雪、张佶、赵慧卿、任鹏、陈文欣、

  2005 年 5 月 17 日,公司股东的股权进行了转让,转让后的股东减少为姜慧雪、陈

  文欣、唐丑妮 3 人。同日,该等股东对本公司增资 500 万元。增资后,公司注册资本变

  更为人民币600万元。该增资事项已经华青会计师事务所有限公司审验并出具 (华青财

  2006 年 7 月 21 日,北京翔盟科技有限公司、河南鼎普信息科技有限公司向本公司

  投入资本 200 万元; 2006 年 9 月 11 日,上海鼎晰信息技术有限公司向本公司增资 300

  万元; 增资后,公司注册资本为人民币1,100万元; 2006年10月10日,本公司股东增

  2008 年 2 月 19 日,公司股份在股东间进行了转让,其中唐丑妮将 120 万元转让给

  北京翔盟科技有限公司,陈文欣将 120 万元转让给北京翔盟科技有限公司,姜慧雪将

  1,060万元转让给北京翔盟科技有限公司、100万元转让给河南鼎普信息科技有限公司、

  100 万元转让给上海鼎晰信息科技有限公司, 转让后该等自然人不再为公司股东。同日

  2008 年 2 月 29 日,公司以净资产折股整体变更为北京鼎普科技股份有限公司,变

  更后股东为北京翔盟科技有限公司、上海鼎晰信息科技有限公司、河南鼎普信息科技有

  动事项均已经北京国府嘉盈会计师事务所有限公司审验,并出具相关的验资报告。

  本公司股份在代办股份转让系统的报价转让获得中国证券业协会的备案确认(中证

  20日在中国证券登记结算有限责任深圳分公司办理了解除限售登记手续。2009年6月3

  日公司召开了股东大会,决议通过公司董事长于晴购买河南鼎普信息科技有限公司持有

  的本公司股份 30000 股。至此公司股东变更为 4 名,其中北京翔盟科技有限公司、上海

  鼎晰信息科技有限公司、河南鼎普信息科技有限公司为法人股东,于晴为自然人股东。

  公司经营范围:法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、

  国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经

  营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。

  本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部

  2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应

  本公司2009年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本

  公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此

  外,本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“中

  国证监会”)2009年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告

  本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

  合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合

  并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差

  额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制

  权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合

  并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每

  一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买

  日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合

  并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

  誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的

  被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,

  复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计

  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资

  单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对

  其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有

  合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关

  资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司

  所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少

  数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数

  股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合

  并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照

  母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,

  应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并

  资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

  至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公

  司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

  至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

  将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置

  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

  的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

  本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行

  公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务

  在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负

  债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,

  除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的

  资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的

  外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算

  后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益

  利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,

  将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益,部分处置的按处置比

  按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目

  以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

  按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量

  且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其

  变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金

  按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

  债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

  持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利

  率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或

  适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入

  本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包

  括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、其他应收款、长

  期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,

  按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

  债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利

  确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原

  直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

  B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

  同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷

  b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额

  本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

  给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的

  ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

  止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认

  金融资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

  ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

  止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产

  转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价

  A.在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的

  现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价。

  B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的

  在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生

  减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后

  实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠

  以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金

  流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额

  确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投

  资单独进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或

  包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到

  期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试;已单项确认减值

  损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。

  可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预

  期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损

  失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工

  具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或

  衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

  定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公

  本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应

  收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同

  条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

  在资产负债表日,本公司对单项金额大于等于50万元的应收款项,单独进行减值测

  试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

  确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,

  在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额小于50万元的

  应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项

  组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为:

  有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超

  存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

  可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

  及相关税费后的金额。其中:①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,

  在正常生产经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关

  税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为

  所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

  税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为

  基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净

  在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入

  当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在

  者权益账面价值的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股

  权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的

  取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值

  等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及

  ☆ 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所

  有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

  本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公

  积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时

  计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所

  发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金

  本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成

  本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控

  制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业

  合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为

  每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购

  买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入

  合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行

  债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

  本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成

  本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

  本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作

  本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

  本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会

  本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第

  本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长

  除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始

  取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认

  ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活

  采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期

  股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

  ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

  的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

  享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股

  本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

  额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的

  本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

  构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除

  外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,

  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可

  辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业

  及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但内部交

  易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对

  于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存

  在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方

  本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的

  账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分(仅指计入资

  ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产

  ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

  20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与

  被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;

  本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有

  但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事

  会或类似的权力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位

  之间发生重要交易;D.向被投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。

  本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹

  ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算长期股

  权投资预计未来现金流量现值的折现率,导致长期股权投资可收回金额大幅度降低;

  ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期,

  如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者

  可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预

  计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其

  可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的,以该项长期股权投资

  所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现

  当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值

  的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应

  本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的

  投资性房地产,其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或

  本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹

  ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算投资性

  房地产预计未来现金流量现值的折现率,导致投资性房地产可收回金额大幅度降低;

  ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期,

  如投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者

  可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预

  计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其

  可收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的,以该项投资性房地产

  所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现

  当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值

  的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应

  的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

  过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固定资

  固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率

  已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及

  减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工

  决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实

  本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

  本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,

  ①固定资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算固定资

  ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如固

  定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预

  可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现

  金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。

  难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该项固定资产所属的资产组为基础确

  定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

  当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公

  司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的固定资

  本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,

  ①在建工程的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算在建工

  ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期,如在

  建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预

  可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现

  金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

  难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该项在建工程所属的资产组为基础确

  定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

  当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公

  司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的在建工

  借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价

  或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费

  用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资

  ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

  过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当

  期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资

  本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进

  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用

  停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

  在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按

  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际

  发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

  ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资

  产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算

  确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  ①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

  预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上

  具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

  买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的

  ②投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协

  自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所

  ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分

  别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、

  《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定

  本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经

  济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不

  使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用

  无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资

  产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

  本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,

  对使用寿命不确定的无形资产,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。研究阶段

  支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的

  支出。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进

  本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支

  出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支

  开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项

  计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。内部

  C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力

  发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对使

  ①无形资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算无形资

  ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如无

  形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预

  可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现

  金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

  难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的,以该项无形资产所属的资产组为基础确

  定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

  当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公

  司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资

  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

  (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线)预计负债的确认标准

  当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑

  与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,

  通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

  账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前

  ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实

  本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确

  认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务

  本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

  ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

  ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,

  让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能

  政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条

  ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

  产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

  ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,

  计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关

  的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递

  延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用

  ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关

  递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损

  ④本公司根据北京市科技合同项目(课题)经费会计核算规定(试行),收到北京

  市科委下拨的科研经费时,确认专项应付款,企业发生课题经费支出时,确认资产及相

  关科技开发成本,课题结束后,对所拨资金中费用支出部分经市科委批准予以摊销,形

  成资产的部分作为国家资助,计入“资本公积”科目;现金结余也计入“资本公积”科目。

  本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以

  及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

  ☆ 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很

  可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,

  ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生

  ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下

  列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未

  B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,

  ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差

  符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所

  有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低

  于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行

  使这种选择权;③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一

  般指 75%或 75%以上);④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一

  般指90%或90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低

  租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如

  在租赁期开始。

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